7 กฎหมายการเงินใกล้ตัวที่คนทำงานออฟฟิศมักพลาดจนโดนภาษีย้อนหลัง

7 กฎหมายการเงินใกล้ตัวที่คนทำงานออฟฟิศมักพลาดจนโดนภาษีย้อนหลัง

คนทำงานออฟฟิศหลายคนมักเข้าใจผิดว่าการเสียภาษีเป็นเรื่องของฝ่ายบัญชีและบริษัทจัดการให้ทั้งหมด หรือคิดว่าสรรพากรตรวจสอบเฉพาะคนมีธุรกิจส่วนตัว แต่ในความเป็นจริง มีกฎหมายและเกณฑ์การเงินใกล้ตัวหลายข้อที่มนุษย์เงินเดือนมองข้าม จนกลายเป็นชนวนเหตุโดนเรียกตรวจและถูกปรับภาษีย้อนหลังพร้อมดอกเบี้ยโดยไม่รู้ตัว

1. กฎหมายภาษี "ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ" (ยอดโอนเงินเข้าบัญชี)

หลายคนรับงานนอก (Freelance) ขายของออนไลน์ หรือช่วยเพื่อนโอนเงิน แล้วคิดว่าสรรพากรไม่รู้ แต่ตามกฎหมาย ธนาคารต้องส่งข้อมูลบัญชีให้สรรพากรทันทีหากเข้าเกณฑ์:

ฝากหรือโอนเงินเข้าบัญชี ตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี (รวมทุกบัญชีในธนาคารเดียวกัน)

ฝากหรือโอนเงินเข้าบัญชี ตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป และมียอดรวมเกิน 2,000,000 บาทต่อปี

หากเข้าเกณฑ์นี้ บัญชีของคุณจะถูกส่งให้สรรพากรตรวจสอบต้นทางของเงินทันที หากเป็นรายได้แต่ไม่ได้ยื่นชำระภาษี จะโดนเบี้ยปรับและเงินเพิ่มย้อนหลัง

2. รับงานสัญญาจ้าง/งานนอก แล้วยื่นรายได้ผิดประเภท (40(1) vs 40(2) vs 40(8))

มนุษย์เงินเดือนที่รับงานเสริม มักเข้าใจผิดยื่นรายได้รวมเป็นเงินเดือน (40(1)) ทั้งหมด หรือหักเหมา 60% แบบฟรีแลนซ์ (40(8)) ซึ่งสรรพากรระบุชัดเจนว่า รายได้จากงานเสริม ค่านายหน้า หรือค่าจ้างทำของ ถือเป็น เงินได้ประเภท 40(2) ซึ่งสามารถหักค่าใช้จ่ายได้สูงสุดเพียง 100,000 บาท (นับรวมกับเงินเดือน) การกรอกผิดประเภทเพื่อหักค่าใช้จ่ายเยอะขึ้น ถือเป็นจุดแรกๆ ที่สรรพากรจะเรียกตรวจเอกสารย้อนหลัง

3. แจ้งลดหย่อน "บิดามารดา" ซ้ำซ้อนกับพี่น้อง

สิทธิหักลดหย่อนภาษีบิดามารดา (คนละ 30,000 บาท) มีเงื่อนไขว่า บิดามารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท และสิทธินี้ใช้ได้เพียงคนเดียวต่อบิดาหรือมารดา 1 ท่านเท่านั้น บ่อยครั้งที่พี่น้องในครอบครัวต่างคนต่างใช้สิทธิ์ยื่นลดหย่อนคุณพ่อคุณแม่คนเดียวกัน เมื่อระบบสรรพากรจับคู่เลขบัตรประชาชน จะถูกตัดสิทธิ์ทันทีและต้องจ่ายภาษีส่วนขาดพร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน

4. ซื้อประกันภัย/ประกันชีวิต แต่ "ไม่ได้ยินยอม" ให้ส่งข้อมูลให้สรรพากร

ตั้งแต่ปี 2563 เป็นต้นมา กฎหมายระบุว่าผู้ซื้อประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพที่จะใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี จะต้องแจ้งความยินยอม (Consent) ให้บริษัทประกันส่งข้อมูลให้สรรพากรโดยตรง หากซื้อประกันไว้จริง มีใบเสร็จครบ แต่ลืมกดแจ้งความยินยอมในระบบของบริษัทประกัน สรรพากรจะไม่ให้นำยอดนั้นมาหักลดหย่อนภาษี และถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มย้อนหลัง

5. ถือครอง RMF / SSF ไม่ครบเงื่อนไขตามกฎหมาย แล้วขายคืนก่อนกำหนด

การซื้อกองทุน RMF หรือ SSF เพื่อลดหย่อนภาษี มีเงื่อนไขเวลากำหนดชัดเจน หากมีความจำเป็นต้องใช้เงิน แล้วเผลอขายคืนกองทุนก่อนครบเงื่อนไข (เช่น RMF ขายก่อนอายุ 55 ปี หรือ SSF ขายก่อนถือครบ 10 ปีวันชนวัน) กฎหมายถือว่า ผิดเงื่อนไขเงื่อนไขการลงทุน คุณจะต้องนำเงินที่เคยได้รับการยกเว้นภาษีย้อนหลังทั้งหมดกลับมาคืน พร้อมจ่ายเงินเพิ่มตามกฎหมาย

6. มีรายได้สะสมจาก "คริปโทเคอร์เรนซี / หุ้นต่างประเทศ" แล้วไม่นำมารวมยื่น

กฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาระบุว่า ผลกำไรจากการเทรดคริปโทเคอร์เรนซี หรือกำไรจากการลงทุนในหุ้นต่างประเทศที่นำกลับเข้ามาในประเทศไทย ถือเป็นเงินได้ที่ต้องนำมารวมคำนวณภาษีประจำปี การคิดว่าเงินอยู่ในกระดานเทรดต่างประเทศหรือวอลเล็ตออนไลน์แล้วสรรพากรตามไม่ถึง เป็นความเข้าใจผิดที่ทำให้คนโดนตรวจสอบย้อนหลังมาแล้วมากมาย

7. ย้ายงานระหว่างปี แล้วนำใบ 50 ทวิ จากที่ทำงานใหม่มายื่น "ที่เดียว"

ข้อนี้เป็นจุดตกม้าตายยอดฮิตของคนเปลี่ยนงาน หากคุณย้ายงานระหว่างปี คุณจะได้รับใบ 50 ทวิ จากทั้งบริษัทเก่าและบริษัทใหม่ กฎหมายบังคับว่าคุณต้อง นำรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากทั้งสองบริษัทมารวมยื่นภาษีพร้อมกัน หากยื่นเฉพาะบริษัทใหม่ สรรพากรจะพบข้อมูลรายได้จากบริษัทเดิมในระบบส่งผลให้โดนภาษีย้อนหลังก้อนโตทันที